借：办理费用 500 贷：银行存款 500
1。8月份做凭证时,写一个情况申明与已盖了做废章的增值税发票记帐联一路做:借:应收帐款等 贷:应交税费-销项税 主营营业收入2。9月份开红字发票时,用红字发票全数联次与前面已盖做废章的发票联和抵扣联一路做:借:应收帐款等(红字) 贷:应交税费-销项税(红字) 主营营业收入(红字) ###做红字啊 ###和本来做那张发票时做相反的管帐处置###8月此发票要入帐。
9月再冲红字。###1、做凭证时，做一份与蓝字发票不异的红字凭证；2、注销账簿，按照凭证借贷方以负数注销。###建议和本来做一样的账务处置--标的目的不异，红字入账。摘要写清晰即可###1、8月份手工做为的发票按未做废处置，一般入账！借：应收账款贷：主营营业收入应交税费—增值税—销项税2、9月份，申请开具红字发票，获得红冲发票通知单，开具负数发票！ 按照负数发票入账（分录同上、金额为负数）###做8月份的凭证时，因为IC卡上你没有做废，所以在做凭证时就根据一般的发票看待，做销售处置。
一般申报，9月份申请开具红字发票，再做红字凭证停止冲账。
###在抄税后、申报前发现的发票已做废，税控系统里忘记做废的情况，能够写申报申明，申明没有做废的原因以及情况（好比0000001#发票应做废没有做废，0000004#已开，数量、金额对应，等等）在申报时到纳税办事大厅让办理员修改抄税信息就能够了，###八月份视同销售九月份冲回即可###做红冲凭证,做和本来发票相反的管帐处置。
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