北京日报客户端 | 记者 代丽丽
11月25日，小我养老金轨制在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地域启动施行，各家银行纷繁推出那项营业，打响了猛烈的“客户争夺战”。
关于什么是小我养老金、什么人能参与、若何开立账户等问题，官方已经给出明白谜底。但关于细节问题，公家仍有诸多疑虑：小我养老金投资理财，会不会赔本？如今一年交1.2万元，未来能领几钱？那跟购置银行理财到底有什么区别…… 中瑞方胜人力资本科技（北京）有限公司的财税专家杜成和黄卫兰通过算账的体例，供给了一个参考。
1、收进越高小我养老金节税越多
问：纳税优惠，是小我养老金比拟通俗银行理财等产物的一大亮点。那到底能够省下几税？
答：起首，小我养老金摘用的是递延纳税，投资时不纳税，领取时才纳税。
小我养老金能够在核算小我所得税时做为扣除项在税前扣除。目前常呈现的扣除项目包罗减除费用（6万/年）、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除 （子女教诲、大病医疗、住房贷款住房租金等）。根据《关于小我养老金有关小我所得税政策的通知布告》的规定，小我养老金能够在税前根据现实缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。
举例来说：假设小我年收进30万元，全年缴纳社保公积金6万元，根据每年1.2万元的限额来交小我养老金。那么，在未停止小我养老金缴存前，年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）X 20%-16920元=19080元；在缴存之后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）X 20%-16920=16680元，年度内节税2400元。
以上举例的小我收进金额适用的是20%税率，因为我国小我所得税造摘取的是七级超额累计税率，针对差别收进人群，详细节税金额如下：
表中应纳税所得额对应的金额是年度收进扣除了以上段落中提到的所有扣除项之后的金额。从表格中能够看出，关于差别税率的人群，收进越高的人群利用的税率越高，小我养老金节税的金额就越高。应纳税所得额在96万以上的人群，节税额度更高，年度内节约5400元。 收进在6万至9.6万之间的人群，小我养老金无论能否缴存，都是适用3%的税率，在不考虑时间价值的前提下，税优政策不具备吸引力。而收进6万以下的人群原来就是免征小我所得税的，本能够免税的那部门收进在缴存小我养老金后再提取时反而需要缴纳3%的个税。
综上所述，小我养老金的税优问题不克不及一概而论，因人而异，小我仍是要参照本身的收进情状考量。
2、税费“一来一回”仍划算
问：小我养老金固然在购置时享受了税收优惠，但领取时还要根据3%计税。那“一来一回”，还划算吗？
答：小我养老金3%的计征，是指在领取养老金的环节，零丁根据3%计征，缴纳的税款计进“工资、薪金所得”。小我按规定领取小我养老金时，由开立小我养老金资金账户所在市的贸易银行机构代扣代缴其应缴的小我所得税。
假设纳税人目前适用税率为10%，根据每年12000元缴纳享受税收优惠，则每年可削减当期税费1200元，本金12000元在提取时缴纳个税360元，如许算来，削减个税840元。假设根据缴纳30年则能够享受2.52万元税收优惠。所以，在缴税方面是划算的。
有些市民简单天文解成：购置时节税10%，领取时缴税3%，所以中间能够“赚”个7%的差价。其实那么理解也不太准确——因为小我养老金在提取时还会享遭到持久投资的收益。所以我们不克不及简单天文解为中间享受了7%的税收惠差，还应估量持久投资所产生的综合收益。
3、假设更高额连缴30年 年收益3% 可收成57万元
问：每年更高1.2万元的购置额度已经确定，假设我每年投进1.2万元，未来能领几钱呢？
答：根据专业机构的核算数据，假设每年缴纳1.2万元小我养老金用于投资响应产物，持续缴纳30年，总计投进36万元，如均匀年化收益率为3%，则税后到期本息总收益为57.04万元；如均匀年化收益率为5%，则税后到期本息总收益为81.2万元；如均匀年化收益率为8%，则税后到期本息总收益为142.42万元。但是投资收益的计算是很冗杂的工作，涉及的变量太多，收益会因提取的次数和规则差别而差别，因而，定见听取专业投资机构的定见。
4、平安性比力有保障 但仍要做好风险评估
问：小我养老金的投资品里面包罗了银行理财、储蓄存款、贸易养老保险、公募基金等。那几类投资品的平安性若何？会不会呈现吃亏的情状？
答：根据《小我养老金施行办法》，缴纳小我养老金后，相关的运营机构会通过本金运营实现资产的增值，所以将来各人的账户里面会包罗缴纳的本金以及由本金所产生的增值。
理论上小我养老金平台的产物都是颠末严厉把关才气够进选的，所以从产物的不变性，平安性和收益性都应该是比力有保障的。一般从银行和正规金融机构购置的产物都应该能够相对掌握风险。
定见在正规渠道购置国债及银行发行的理财富品。购置投资产物时要做好本身风险评估并听取专业人员定见，特殊是要详尽确认投资理财富品的风险品级与条目，根据本身才能婚配契合本身意愿和承担才能的优良理财富品。
因为养老金账户的特征是封锁积存，持久投资，只要到了退休或其他特殊情状才气提早收取，因而在收益存眷标的目的上，定见应该存眷持久收益。社保基金自成立以来的年均投资收益率在8.30%摆布，所以短期的颠簸不会有影响，持久收益相信是可以保障的。
假设对此类投资理财规划事项不是太熟悉的人群，定见抉择银行持久类营业和相对低风险且固定收益的产物设置装备摆设，对基金等高收益高风险的产物停止领会和进修后再做设置装备摆设。
5、定见根据小我情状抉择能否购置
问：综合以上的阐发，我们到底要不要购置小我养老金？什么样的人群更合适购置小我养老金？
小我养老金是对传统养老产物的一种填补，是小我能够自在抉择的投资理财富品，是国度新推出的养老保障轨制。它的缴纳足够表现了参保人的小我意志，缴纳与否，缴纳额度完全遵从小我意愿。
关于通俗工薪阶层，在经济才能与日常生活现金流可控的情状下，可以获得一个持久不变的收益，实现小我资产保值增值，跑赢通胀，为将来的老年生活供给有效的填补保障。所以仍是定见各人根据小我现实情状，存眷那一新政策下的稳重型的资产设置装备摆设。
做为日常收进不变且高于社会均匀薪资程度的群体，则能够根据小我情状和小我与家庭的综合收进等因素抉择更多有朝上进步型重视权益类的资产设置装备摆设计划。