行业首张ABS财政参谋罚单来了。
8月7日，江苏证监局向华泰结合证券开出了一张监管警示函，指其做为财政参谋，未能对华泰美吉特灯都资产撑持专项方案（简称“美吉特ABS”）的根底资产停止有效合规审查，未能包管提赐与治理人的信息实在、准确、完全。
江苏证监局认为，上述行为违背了《证券公司及基金治理公司子公司资产证券化营业治理规定》第四十一条、第四十二条及《证券公司及基金治理公司子公司资产证券化营业信息披露指引》第三条的规定。根据《证券公司及基金治理公司子公司资产证券化营业治理规定》第四十六条的规定，故对华泰结合证券摘取出具警示函的监管办法，要求其实在加强内部治理和量量掌握，进步执业量量。
值得重视的是，据券商中国记者的不完全统计，目前已有的证监系统ABS项目惩罚案例中，次要受罚对象为原始权益人、治理人、评级机构等，尚未涉及ABS项目财政参谋的惩罚。换言之，华泰结合证券此次受罚系行业首例。
项目参与各方已遭惩罚
公开信息展现，美吉特ABS成立于2016年9月29日，成立规模21亿元，根底资产为昆山美吉特灯具市场门面房租金的收费收益权，该市场以灯具批发为主。产物有4只优先级债券合计占比94.8%，由原始权益人供给差额付出，并由中科建立开发总公司停止担保。
早在2017年2月，美吉特ABS就曾发作未按约定频次划转资金的情状，根据2017年6月的托管陈述，“资产办事机构的资金回集义务处于继续的不履行形态”，次要依靠差额补足款完成证券本息偿付。
事实上，在此次惩罚之前，美吉特ABS项目标原始权益人、治理人以及律师事务所早已因而遭到过监管机构惩罚。
2019年3月20日，江苏证监局对金杜律师事务所出具警示函。次要原因在于该所在美吉特ABS项目执业中，对项目根底资产实在性未审慎履行核查和验证义务；未将实地查询拜访情状做成笔录；未根据规定体例对违法违规笔录停止查验；未按要求造造查询笔录。
而早在2018年9月18日，该项目标原始权益人及治理人同时被江苏证监局出具警示函。根据监管通知布告，原始权益人昆山美吉特灯都有限公司涉嫌向治理人等中介机构供给虚假素材、侵吞损害专项方案资产、内部掌握轨制不健全。而治理人上海富诚海富通资产治理有限公司（简称“海富通”）被认为未对美吉特ABS根底资产及原始权益人停止全面的尽职查询拜访，在美吉特ABS存续期间未能有效监视查抄根底资产现金流情况，出具的《华泰美吉特灯都资产撑持专项方案阐明书》内容与事实不符。
华泰结合成首例ABS财政参谋受罚
本年以来，已有多个ABS项目遭到监管机构惩罚。
6月28日，北京证监局对奥凯航空出具警示函，认为其做为奥凯航空B2B本票债权资产撑持专项方案的原始权益人，在专项方案存续期间，未根据专项方案相关约定足额回集根底资产现金流，侵吞、损害了专项方案资产。
5月17日，黑龙江证监局对华林证券出具警示函，指其做为“红博会展信任受益权资产撑持专项方案”治理人，存在尽职查询拜访不到位，存续期治理不到位、信息披露不及时，对专项方案的部门风险提防办法、增信办法落实不到位，风险监测不及时，披露不敷够等问题。
4月3日，辽宁证监局因相关项目存在的风险问题，对庆汇租赁一期资产撑持专项方案（简称“庆汇租赁ABS”）的原始权益人、方案治理人、律师事务所、评级机构出具了警示函。
值得重视的是，据券商中国记者的不完全统计，目前已有的证监系统ABS项目惩罚案例中，次要受罚对象为原始权益人、治理人、评级机构等，尚未涉及ABS项目财政参谋的惩罚。换言之，华泰结合证券此次受罚系行业首例。
另根据Wind数据统计，本年以来，共有24家财政参谋机构胜利发行过企业ABS项目，此中华泰结合证券发行总额为30.55亿元，位列第5名。
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