概念｜对50万以上存款征收利钱税？，50万以上存款如何征收利钱税？详细解读

祝列位开工大吉!

那两天，一条“专家建议”又蹿上了热搜：

乍听上去挺离谱的，网友们的反响也几有些“强烈热闹”：

但是做为财产办理从业者，我们觉得仍是能够好好掰扯几句。

01 利钱税到底是个啥

严酷说来，在我国现行税造中，并没有所谓利钱税的设置。利钱税本色是小我所得税的一个纳税项目[1]——我国现行的利钱税现实上是指小我所得税的“股息、利钱、盈利所得”税目，次要指对小我在中国境内储蓄人民币、外币而获得的利钱所得征收的小我所得税。

因而，利钱税素质上是一种间接税。

间接税是指间接向小我或企业开征的税，包罗对所得、劳动报答和利润的纳税。间接税是指对商品和办事征收的，从而只是间接地以公家为纳税对象。间接税包罗销售税，还有对财富、酒类、进口品和汽油等所征的税。[2]02 为什么要征收利钱税

起首来说说间接税和间接税关于收入再分配的调理感化：

假设：

小信 ‍ 是公司股东，某年获企业分红100万元，应缴纳所得税20万元，税率20%；

小也 ‍ 是公司员工，年薪30万元，全年应纳税额约1.6万元，税率合5.3%。

间接税场景下，小信挣得多，交的税也多。

而到了间接税那里：

假设：

小信 ‍ 和小也 ‍ 各买了一杯咖啡，增值税税率都是6%。

无论挣得多挣得少，只要消费了同样的商品/办事，交的税就一样多。

中国社科院副院长高培勇就曾总结：间接税属于累退税。收入越高的人，在间接税承担上接受的比例相对越低；收入越低的人，接受的比例会相对越高。

增加间接税的比重，是不是能调理贫富差距，听上去更契合社会公允？

纵不雅全球几大支流欧美国度，个税和企业所得占总体税收收入比例高的，倾向于不征收遗产税；个税和企业所得占总体税收收入比例低的，倾向于通过遗产税来进步间接税比重。美国是个破例：个税+企业所得和遗产税那两项是一个“双高”的形态（所以我们常说，高净值人士要防火防盗防美国呀 ）。

上图为各税目占该国总体税收收入的比例。为了便利呈现和理解，部门税目译名可能与各人一般认知中的差别，若有疑问请在评论区提出，我们会供给OECD的详细税目编号。

我国目前的形态则是“双低”。事实上，在三次分配、配合富有的大布景下，在“十四五”规划纲要中，也明白呈现了“优化税造构造，健全间接税系统，恰当进步间接税比重”如许的摆设。

回到此次争议的由头，“专家建议对50万以上存款征收利钱税，从而促进消费”，起点应该是让高收入群体在税收系统中挑起更重的担子，对刺激经济阐扬更大的效用：要么承担更多的间接税，要么转化成消费行为并奉献更多的间接税。然而“50万存款”那条线划得简单粗暴，确实给人被迫拿养老钱、拯救钱出来旅游、购物的觉得。

03 利钱税到底该不应征，怎么征？

事实上，征收利钱税是一种国际老例，只是纳税的法子有所差别。总体而言，国际上征收利钱税有三种办法：

第一种，先对小我利钱所得按比例税率预扣税款，年末再并入小我全年综合收入，按超额累进税率汇算清缴，多退少补；第二种，对小我利钱所得在收取利钱时分项纳税，按比例税率扣缴，年末不再将利钱所得并入全年综合收入停止汇算清缴；第三种，由纳税人选择综合纳税或者分项纳税。

改过中国成立以来，利钱税曾三征三停，最初一次变革离我们不算遥远：2007年，利钱税由20%大幅调减至5%；2008年10月，正式停征利钱税。

一般认为，其时“一刀切”式的20%利钱税率并未表现间接税的“累进”特征，对富人影响有限，对普罗群众的损害却比力大。加之当时国内的投资渠道比力匮乏，大都公众的储蓄只能存入银行，而富有阶层却能够投入企业运营的再消费或者投资地产等。恰逢通胀，现实存款利率变成负数，继续征收利钱税就显得有些不达时宜了。

时至今日，若是储蓄的目标并不是“吃利钱”，而是投资渠道匮乏前提下对将来收入和收入不确定性的预防，那就和十几年前一样，利钱几恐怕不会显著影响人们的储蓄意愿。但在此之外，高收入对应高税收应当会是一个一定的趋向。

我想，就好像各人都在静待房产税、遗产税靴子落地，利钱税也会有它重出江湖的那一天。

04 若是实的开征利钱税...

起首，利钱税是对利钱纳税，不是对本金纳税。它确实会招致税后收益降低，但不会形成本金丧失；是刺激闲钱活动，不是强迫消费，所以大可没必要过火担忧。

其次，在那个全民炒股炒基的时代，可别忘了：固然我国目前关于二级市场交易免征小我所得税，但是股息盈利所得本就是计税的（税率20%，持久持有会有所减免）。关于“利钱、股息、盈利所得”那个税项，我们其实不目生。

假设实的成了利钱税的征收对象，无妨借机审视一下本身的核心需求 ：

喜好保本、稳健，还有国债、货币基金、保险等选项；逃求收益，银行理财、股票、基金...一二级市场那么大，可选投资体例有良多；希望资金收取灵敏，也要做好规划，搭配恰当的存款余量；想抵御将来风险，就考虑先配好保险、搭好架构；单纯是懒得打理，就让钱趴在账上了？（那种伴侣实的会在意利钱税的问题吗）本身懒得打理，无妨交给靠谱的客户司理团队去做——几都是收益，又何必闲置呢？

从宏不雅角度来看，我们相信新政策必然会合理、有序地出台，先“做大蛋糕”，再“分好蛋糕”；而当间接税的增加成为一种一定，高净值人士们也更应该尽早动作、提早规划，在为本身和家人的生活做好保障的同时，积极参与到税造变革中，阳光、高效地为三次分配做出奉献。

引文

[1] 高培勇. 全面、准确地认识利钱税[J]，中国社会科学院院报，2007.

[2] 中华管帐网. 管帐名词，2022.

本文做者/ Su

责任编纂/ Eileen

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