应收账款的管理制度主要包括： 1、应收账款的事前管理，包括评定信用等级、建立客户信用档案和制定信用政策； 2、应收账款的事中管理，包括加强合同管理、实行应收账款挂账审批制度和台账制度以及做好定期对账和债权的确认工作； 3、应收账款的事后管理，包括建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力， 应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等，应收账款的管理？
应收款管理技巧和方法？
一、应收账款管理的原则
1.重视客户的信用调查。在合作关系即将确立之前，我们可通过直接或间接的多种方式调查客户的信用状况。一些信用状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴;一些信用状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。
2.签订销售合同时对货款结算的周期、方式等做详细的约定。在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、方式等内容。若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。
3.企业内部建立严格的应收账款管理制度。制度是形成良好运营机制的基础。因此，企业内部必须对应收账款建立专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售人员的账款管理作出具体规定，防止因销售人员辞职或出走带来的应收账款风险。
4.随时监控客户经营状况。要根据客户的日常变化随时监控其经营状况，客户的一些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小;高层管理人员频繁变动;公司财务部门经常有讨债人员等。一旦危险信号发出，就要果断采取应急措施，防止呆账、死账产生。
5.严格执行货款结算的相关约定，防止恶性循环的出现。一旦合作关系确立，就要使双方严格执行货款结算的相关约定：约定压批付款的就要在第二批货物交付之前或同时回收第一批货款;约定货款月结的客户要在本月约定日期回收货款，遇到特殊情况电不能拖延时间过长，一般应控制在5天以内。如果一旦执行情况发生松动，客户会因为考虑合同执行存在弹性而争取更大的赊销额度，形成了恶性循环再想恢复良性的账款循环就难了。
二、应收账款催收的一般技巧
1.催收货款要及时。英国专家波-特。爱*华研究证明：有问题的欠款两个月内，收回的可能性几乎是100%，在100天之内收回的可能性接近80%，在180天内收回的可能性是50%，超过十二个月，收回的可能性是20%.另外，根据国外专业收款公司的调查研究表明，货款拖欠时间与平均收回款的成功率成反比，货款拖欠半年内应该是最佳的收回时机，如果货款拖欠一年以上，收回的成功率只有的26.6%，超过两年时间的，货款回收的可能性只剩下13.6%。因此催收货款一定要按约定及时催收，绝不能从今天拖到明天，从明天拖到后天。
2.要勤上门催收。对所有应收账款都要勤催，勤上门。对于一些销售人员自己都不挂在心上，或一打发就了事的应收账款，客户也不会十分重视，从而造成催收的难度加大。
3.要适度运用“死缠烂打”的策略。对于一些总是不好要钱的客户，要有一种不达目的不罢休的精神。不要让客户觉得你很好对付，不给钱你也没有办法。死缠烂打，有时候是一种很好的方法，当然要尽量不要伤了和气。
4.要适当变通。可能有时候客户欠款并非有意而为之，而是迫不得已，如：自身应收账款管理出现问题，他的下游客户欠款太多造成他的资金链出现问题;或他的经营出现困难。这个时候，你如果出手帮他一把，如：帮他催收下游客户欠款，为他出谋划策提高经营业绩，这些都是很好的方法。
应收账款管理制度？
应收账款的管理制度主要包括：
1、应收账款的事前管理，包括评定信用等级、建立客户信用档案和制定信用政策；
2、应收账款的事中管理，包括加强合同管理、实行应收账款挂账审批制度和台账制度以及做好定期对账和债权的确认工作；
3、应收账款的事后管理，包括建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力。
应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款的管理？
1、事前管理，包含评定信用等级、建立客户信用档案以及制定信用政策等措施。
2、事中管理，包含加强合同管理实行应收账款挂账审批制度和台账制度、做好定期对账和债权确认工作等措施。
3、事后管理，包含建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力等措施。
应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括应由购买单位或接受劳务单位负担的款项及税金、代购买方垫付的各种运杂费等项目。
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