\[ \text{年化利率} = 24 \times \frac{\text{每期手续费} \%}{\text{期数}} \times \text{期数} / (\text{期数} + 1) \]
如果每期手续费率为0.6%，那么计算过程如下：
3期：\( 24 \times 0.6 \times 3 / 4 = 10.8\% \)
6期：\( 24 \times 0.6 \times 6 / 7 = 12.34\% \)
12期：\( 24 \times 0.6 \times 12 / 13 = 13.29\% \)
24期：\( 24 \times 0.6 \times 24 / 25 = 13.82\% \)
银行通常会让客户选择分期付款，即使分期次数最多也只有24期，但实际年化利率依然高于10%。
实际业务场景
为了更好地理解信用卡分期的计算，我们需要明确以下几点：
分期手续费：每期支付的手续费。
分期期数：分期付款的期限。
总金额：一次性贷款的总额。
具体计算方法如下：
1、每期手续费：\( m \times a\% \)
2、每月应还本金：\( m / n \)
3、每月应还总还款：\( m \times a\% + m / n \)
计算示例
假设贷款总额为120,000元，分期12期，每期手续费0.6%（共计720元），每个月的还款额为10,720元。
3期： \( 24 \times 0.6 \times 3 / 4 = 10.8\% \)
6期： \( 24 \times 0.6 \times 6 / 7 = 12.34\% \)
12期： \( 24 \times 0.6 \times 12 / 13 = 13.29\% \)
24期： \( 24 \times 0.6 \times 24 / 25 = 13.82\% \)
银行通常会采用较高的分期手续费率，使得最终的实际年化利率超过10%。
更新信息
在讨论信用卡分期前，需要明确以下几点：
实际业务场景：信用卡分期与房贷等额本金/等额本息还款无关。
实际信用卡的分期规则：每期手续费a%，分期n期，总金额m，每月手续费为m*a%，每月需还本金m/n，每月还需还款m*(a% + n/(n+1))。
更新04/11/2018
很多同学提到等额本息还贷，这里进一步探讨一下利率计算及其信用卡业务模型与等额本息（房贷）模型的区别：
等额本息：按照贷款总额和还款期数，每期偿还的本金和利息相等。
信用卡业务模型：每期还款总额为（本金 + 手续费），实际利率取决于每期的本金和利息分配方式。
高级计算
在实际业务中，每期还款总额可以按照不同的拆分方式计算出不同年利率。
拆分方式一：每期还款本金和利息均摊。
拆分方式二：按照等额本息方式，即IRR复利。
拆分方式三：极端情况下，首期全额支付利息和本金，剩余期仅付本金。
提前还款
在信用卡提前还款时，实际年化利率会有所不同，具体影响因银行政策而异，部分银行可能将剩余期利息（手续费）计入当期，导致实际还款金额增加。
信用卡分期的实际年化利率远高于预期，尤其是选择最短的分期方案。