1、新管帐原则所提到的应付职工薪酬科目,一般企业暂时还不要用,因为财务部要求新管帐原则如今上市公司施行,一般企业还没有大规模的推广,因为涉及到其他一些配套的轨制要出台,尤其是和税法若何跟尾,那都是需要处理定问题。所以我建议你仍是利用“应付福利费”科目核算。 2、你做的管帐分录都是对的,计提福利费就是要和计提工资的口径一致就能够了。但是对计提福利人员的福利费要通过办理费用科目核算,那一点是很特殊的,不要搞错了。 3、期间费用包罗营业费用、办理费用和财政费用,在管帐期末,把它们间接转到今年利润科目,它就没有余额了: 借:今年利润 贷:营业费用 贷:办理费用 贷:财政费用
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